Dic 23, 2024 | Calendario y vencimientos, Empresas y personas jurídicas, Personas naturales
El inicio de un nuevo año trae consigo la necesidad de planificar las obligaciones tributarias. En Tax Nexus, entendemos la importancia de estar al día con los vencimientos establecidos por la DIAN, por lo que hemos preparado este resumen con las fechas más relevantes del Calendario Tributario 2025.
Además, al final del artículo podrá descargar el PDF completo del calendario para su consulta.
Fechas Clave del Calendario Tributario 2025
A continuación, destacamos algunos de los vencimientos más importantes para este año:
1. Declaración de Renta
- Grandes Contribuyentes:Declaración: Entre el 9 y el 24 de abril, según el último dígito del NIT.
- Personas Jurídicas:Declaración: Entre el 9 y el 24 de mayo, según el último dígito del NIT.
- Personas Naturales:Declaración: Entre el 6 de agosto y el 17 de octubre, dependiendo del último dígito del NIT.
2. IVA (Impuesto al Valor Agregado)
- Declaraciones bimestrales: Fechas escalonadas según periodo: Primer vencimiento: Entre el 13 y el 19 de marzo.
- Declaraciones cuatrimestrales: Fechas específicas según periodo: Primer vencimiento: Entre el 13 y el 19 de mayo.
3. Retención en la Fuente
- Declaraciones mensuales con vencimientos escalonados según el último dígito del NIT.
- Primer vencimiento para enero: Entre el 7 y el 20 de enero.
4. Impuesto al Patrimonio
- Declaración y pago anual para grandes contribuyentes, personas jurídicas y naturales con patrimonio gravado superior al umbral establecido. Fechas coinciden con las declaraciones de renta.
5. Precios de Transferencia
- Presentación de la documentación comprobatoria (informe local e informe maestro): Hasta septiembre, según último dígito del NIT.
- Informe país por país: Vencimiento hasta el 15 de diciembre.
Para consultar todos los detalles sobre estos y otros impuestos, como gasolina, carbono o el Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB), le invitamos a descargar el PDF completo del calendario tributario haciendo clic aquí:
Descargar Calendario Tributario 2025 (PDF)
Nov 5, 2024 | Empresas y personas jurídicas, Tributario, Videos
La retención en la fuente para entidades extranjeras en Colombia que se acogen al régimen de presencia económica significativa ha generado incertidumbre entre contribuyentes y agentes de retención. Este tema, regulado por la DIAN bajo la “Responsabilidad 65” en el RUT, permite elegir entre declarar impuestos directamente o aplicar retención en la fuente, lo que no siempre se refleja de forma clara en el sistema.
En nuestro nuevo video, Mauricio Carvajal, Socio Director de Tax Nexus, aborda las principales dificultades que enfrentan las empresas extranjeras en este régimen y analiza propuestas que buscan simplificar el cumplimiento fiscal. Desde hacer pública la información en el RUT hasta ajustar el sistema de responsabilidades, Mauricio examina soluciones prácticas para una mayor transparencia.
¿Quiere saber más sobre cómo estas opciones pueden afectar a su compañía?
Vea el video completo aquí
Jul 29, 2024 | Empresas y personas jurídicas, Tributario, Videos
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha anunciado importantes modificaciones en el Formulario No. 350 – Declaración de Retenciones en la Fuente, que entrarán en vigor a partir del 1 de agosto de 2024. Estos cambios tienen como objetivo mejorar la precisión en el reporte de las retenciones y actualizar los conceptos relacionados con pagos al exterior. A continuación, presentamos un resumen detallado de las modificaciones y cómo pueden afectar a los contribuyentes.
Cambios Clave en el Formulario 350
Separación de Retenciones por Tipo de Contribuyente
Uno de los cambios más relevantes es la obligación de discriminar las retenciones practicadas a personas jurídicas y naturales. Esta modificación busca una mayor claridad y precisión en la declaración de retenciones, permitiendo una mejor gestión y supervisión por parte de la DIAN.
Introducción de Casillas Especiales para Compras y Ventas
Se han incorporado nuevas casillas específicas para las retenciones asociadas con la compra de hidrocarburos, carbón y otros productos mineros. Además, se han añadido casillas para autorretenciones relacionadas con estos mismos conceptos. Este ajuste facilitará el reporte detallado de estas transacciones y mejorará el control fiscal en estos sectores.
Actualización de Conceptos Relacionados con Pagos al Exterior
Los conceptos para los pagos al exterior han sido actualizados para alinearse con los convenios internacionales para evitar la doble imposición que ha ratificado Colombia. Asimismo, se ha introducido una nueva figura de retención para los contribuyentes con presencia económica relevante en Colombia, que abarca pagos realizados a entidades ubicadas en países con los que se han suscrito acuerdos de cooperación fiscal.
Aplicación de los Cambios
Estos cambios serán aplicables a partir del 1 de agosto de 2024, por lo que las declaraciones de retenciones en la fuente correspondientes al período mensual de julio deberán ajustarse a estas nuevas disposiciones. Es crucial que todos los contribuyentes revisen el nuevo formato del Formulario 350 y se familiaricen con los cambios para asegurar un cumplimiento adecuado.
Recursos Adicionales
Para ayudar en la adaptación a estos cambios, la DIAN ha publicado un video tutorial que explica el diligenciamiento del Formulario 350 en detalle. Recomendamos visualizar este video para obtener una guía completa sobre cómo implementar los nuevos requisitos.
Además, hemos preparado un carrusel informativo que resume estos cambios clave. Puede consultarlo para una visión rápida y visual de las actualizaciones.
Consulta el video tutorial de la DIAN aquí
Revisa nuestro carrusel informativo aquí
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Para cualquier duda o consulta adicional, no dude en contactar a nuestro equipo de expertos en TAX NEXUS.
